关于2019年度区本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告
——2020年6月23日在岳阳市云溪区第五届人民代表大会常务委员会第二十七次会议上
区审计局局长 涂昌奇
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府的委托，向本次会议报告2019年度区本级财政预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。
根据审计法及相关法律法规，区审计局主要对2019年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点组织开展了区本级财政预算执行情况审计，司法局、民政局部门预算执行审计，区一中教学楼新建项目、云溪城区管网改造项目2个项目的工程投资建设情况审计，并对2019年度区民政专项资金筹集、管理、分配使用情况，区应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物进行了审计调查。
审计情况表明，2019年，在区委区政府的正确领导下，各部门单位认真落实区五届人民代表大会常务委员会第十八次会议批准的财政预算，区本级预算预算执行情况总体平稳，收支基本平衡。
——财政收入逐年增长。2019年完成一般公共预算收入105921万元，同比增长7.89%。其中完成税收收入99421万元，税收收入占一般公共预算收入的比重达到93.86%，同比增长2.92%；税收收入占一般公共预算地方收入的比重达到82.11%，同比增长7.42%，收入质量得到进一步提升。全年上级补助收入80193万元，其中一般性转移支付56272万元，专项转移支付24330万元，返还补助收入-409万元，一般性转移支付有较大增幅，主要是争取了困难县区财政补助资金2167万元（其中1385万元进入基数），争取了财力性转移支付增量部分4078万元（其中1037万元进入基数），争取了市区财政暂付性款项管理考核奖励资金130万元等。
——民生支出保障有力。兜住“三保”底线，全年“三保支出”80782万元，其中：保工资44686万元、保运转6453万元、保基本民生29643万元。积极开展脱贫攻坚工作，投入1226万元用于脱贫攻坚，全面规范扶贫资金管理，完善扶贫动态监控系统，加快资金拨付进度，开展扶贫资金专项检查，实行扶贫资金公告公示制度，建立和完善扶贫资金绩效管理体系。落实污染防治措施，全年投入环保资金9906万元，用于环境治理、生态修复；持续做好生猪退养奖补工作，累计投入11988.6万元。加大人居环境整治投入，推进乡村振兴，完成铁山供水工程，推进农村安全饮水工程，支持美丽乡村建设。支持教育事业优先发展，全年教育投入达18979万元。全面落实退役军人优抚优待、城乡低保、五保供养、临时救助等民生政策，发放优待抚恤、残疾、医疗等救助资金1275万元。持续加大卫生事业投入，全年累计投入基本公共卫生服务、妇幼保健等卫生事业费支出4500万元。
——债务管理逐步规范。截止2019年底，云溪区政府性债务总额为507539.49万元。积极防范政府债务风险，新增政府债券10600万元，其中一般债券4500万元，土地储备专项债券6100万元。通过主动协调、积极应对，顺利完成财政部湖南监管局对我区的债券资金使用核查。认真落实隐性债务化解方案，摸清基础数据，制订《云溪区政府性债务风险防控应急预案》，我区2019年隐性债务总额比2018年减少17900万元。完成融资平台清理整合和转型，从原7家平台公司整合为区城建投和绿色化工园云河公司2家；区城建投、绿色化工园云河公司已经启动市场化转型，启动砂石开采、固废填埋场、加油站、商混搅拌站等一批经营性项目。加强平台资金监控，对融资平台和每一笔支出进行合规性监控，定期对融资平台资金进行核查。项目准入对所有新上项目必须进行资金来源审查，2019年共计核查68个项目的资金来源，控制了新增政府债务。
——资产管理稳步推进。规范全区行政事业单位国有资产管理，健全管理机构,成立了云溪区云瑞国有资产经营管理有限责任公司，负责区政府授权范围内的国有资产经营管理工作，出台了《云溪区行政事业单位国有资产管理暂行办法》和《云溪区区直行政事业单位通用资产配置标准》等相关文件。建立动态管理信息系统，全区117家单位（包含二级机构）已纳入云溪区行政事业单位国有资产动态管理信息系统，对全区的国有资产情况进行全面动态的监督和管理，实现资产“一物一卡一条码”台账管理制度。规范资产配置处置工作，全年办理资产处置90宗，处置金额3969万元（大部分为报废处置无收入），办理资产配置42宗，金额609万元。开展公有资产专项清理整治工作，出台《云溪区公有资产专项清理整治工作实施方案》，印发《依法开展全区公有资产专项清理整治工作的通告》2000多份，集中管理经营性门店103家，实现经营和处置收入共计354.87万元（主要为门店租金收入）。
——财政绩效工作得到提高。持续深化国库集中支付改革，2019年所有镇（街道）已纳入国库集中支付，实现了国库集中支付“全覆盖”。全年集中支付42741笔，支付金额147445.07万元。强化绩效管理，全面开展2019年度财政支出项目绩效评价和部门整体支出绩效评价工作，组织完成38家区直单位103个30万元以上的财政项目支出绩效自评，涉及资金总额25615.73万元，绩效自评信息公开率达84%。完成10个项目和2个整体支出的重点绩效评价任务，重点绩效评价金额为3633.66万元，在全省预算绩效考核中我区连续三年荣获一等奖。加强政府投资评审职能，拓宽评审领域，加大政府投资项目的监管力度，全年完成财政投资评审项目388个，审减资金14779万元，审减率15%。依法依规强化政府采购管理，积极稳妥开展政府采购信息化建设，完成采购项目99个，节约资金610万元，节约率5.31%。强化财政监督检查，开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理和财政支持脱贫攻坚政策落实情况监督检查，推进“互联网+监督”民生资金网上录入，完成了预决算公开。
一、区本级财政预算执行审计情况
公共财政收入总额135492万元，支出总额126512万元，结余8980万元；政府性基金收入总额47077万元，支出总额47023万元，结余54万元。审计发现的主要问题：
（一）预算编制和批复中存在的问题
1.预算编制不规范。区人大常委会2019年11月22日第五届常务委员会第二十三次会议通过的《关于2019年区级财政预算调整方案（草案）的报告》中明确，调增后一般公共财政预算支出为113736万元，而实际一般公共财政预算支出为116906万元，差额3170万元。
（二）预算执行中存在的问题
2.专项资金结余未收回区财政预算统筹安排。区财政局相关业务股室滞留两年及以上的专项资金结余816.53万元未收回区财政预算统筹安排，其中：综合规划股结余104.74万元，政府采购办结余5.15万元，经建股结余690.58万元，金融债务股结余16.06万元。
3.未及时拨付专项资金。（1）区财政局预算股将2019年末一般预算省市指标、转移支付、区本级项目8980.49万元结转到2020年，至2020年4月17日已拨付资金7610.50万元，未拨付项目资金1369.99万元。
（2）区财政局预算股2019年在已拨付的一般预算上级转移支付23430.47万元中，超过规定的30日期限拨付到项目单位共121笔合计16288.3万元，占比69.52%。
